호주의 회계연도(EOFY, End of Financial Year)가 끝나기 직전인 6월 말은, 1년 동안의 지출을 정리하고 세금 공제(Deduction)를 최대한 챙겨야 하는 가장 중요한 시기입니다. ATO는 매년 “증빙 없는 과도한 공제”를 집중 점검하지만, 정당한 비용은 반드시 돌려받아야 합니다.
아래는 ATO 공식 가이드라인을 기반으로 정리한 호주 납세자들이 가장 많이 놓치는 공제 항목 20가지입니다.
NEW — 자산 2만불까지 즉시 공제 가능 (Instant Asset Write Off)
2025–26 회계연도 기준, 중소기업(Small Business Entity) 은 $20,000 이하의 자산을 구매하면 즉시 비용 처리(Instant Write Off) 할 수 있습니다. (예: 기계, 장비, POS, 컴퓨터, 공구 등)
• 자산당 $20,000 이하 → 즉시 공제
• $20,000 초과 → 일반 감가상각 규정 적용
• 새 제품·중고 제품 모두 가능
• 사업용 자산에만 적용
이 규정은 EOFY 직전 장비 구매를 고려하는 사업자에게 매우 중요한 절세 포인트입니다.
- 차량 사용비 (Car Expenses)
업무용 이동이 있다면 공제 가능.
Cents per km 방식(최대 5,000km)
Logbook 방식(12주 기록 필요) 출퇴근은 공제 불가. - 전화·인터넷 비용 (Phone & Internet)
업무 사용 비율만큼 공제 가능.
예: 30% 업무 사용 → 전체 비용의 30% 공제. - 유니폼·보호장비 (Uniform & PPE)
• 로고가 있는 유니폼
• 안전화, 장갑, 고글 등
• 세탁비도 공제 가능(정액 기준 적용 가능) - 도구·장비 구매 (Tools & Equipment)
• 업무에 필요한 장비는 공제 가능. $300 이하 → 즉시 공제
• $300 초과 → 감가상각 - 홈오피스 비용 (Home Office Expenses)
• 고정비(전기, 인터넷, 가구)
• 시간 기반 계산법(ATO 고시율 적용) 재택근무가 많다면 필수 공제 항목. - 교육·훈련비 (Self-Education Expenses)
현재 직업과 직접 관련된 교육만 공제 가능.
예: 바리스타 → 커피 과정 OK / 요리학원 X - 전문직 등록비·라이센스 (Registrations & Licenses)
• RSA, Blue Card, White Card
• 전문직 연회비 단, 신규 취업을 위한 비용은 공제 불가. - 세금 신고 비용 (Tax Agent Fees)
작년에 회계사에게 지불한 비용은 올해 공제 가능. (세무 관리 비용으로 분류됨) - 은행 수수료·계좌 유지비 (Bank Fees)
업무용 계좌 또는 투자 관련 계좌에 한해 공제 가능. - 투자 관련 비용 (Investment Expenses)
• 주식·ETF 수수료
• IBKR·CommSec 플랫폼 비용
• 투자 관련 구독 서비스 - 렌트 부동산 비용 (Rental Property Expenses)
• 관리비
• 수리비
• 광고비
• 보험 단, 자본적 지출(Capital Works)은 감가상각. - 차량 보험 Excess (업무 관련 사고)
업무 중 사고로 낸 Excess는 공제 가능. - 여행비 (Work-Related Travel)
출장 시
• 항공권
• 숙박
• 식비(정액 기준) 단, 개인 여행 포함 시 비율 계산 필요. - 노트북·태블릿·컴퓨터 (Work Devices)
업무 사용 비율만큼 공제. $300 이하 즉시 공제 가능. - 기부금 (Donations)
ATO 등록 단체(DGR)에 기부한 금액만 공제 가능. 영수증 필수. - 보험료 (Income Protection Insurance)
소득보장보험(Income Protection)은 공제 가능. 생명보험·건강보험은 공제 불가. - 세미나·컨퍼런스 비용
직업과 관련된 경우 공제 가능. - 차량 주차비·톨비 (Parking & Tolls)
업무 관련 이동 시만 공제 가능. 출퇴근은 제외. - 공구·장비 수리비 (Repairs & Maintenance)
업무용 장비의 수리비는 즉시 공제 가능. - 보호용 선크림·모자 (Sun Protection for Outdoor Workers)
야외 근무자(건설, 배달, 농업 등)는
• 선크림
• 모자
• 선글라스 공제 가능.
주의해야 할 항목 (ATO가 집중 점검하는 부분)
• 출퇴근 비용 공제
• 영수증 없는 과도한 공제
• 직업과 무관한 교육비
• 개인 사용 비율을 업무용으로 과다 계산
• 홈오피스 비용 중복 공제
마무리: EOFY 직전 체크리스트
• 영수증·기록 정리
• 업무 사용 비율 계산
• 투자·렌트 관련 서류 정리
• 작년 회계사 비용 입력
• ATO myGov 계정 정보 업데이트
참고 출처 (ATO 공식 자료)
• ATO Work-related expenses guide
• ATO Home office expenses
• ATO Car expenses
• ATO Self-education deductions
• ATO Rental property expenses
• ATO Deductions you can claim
• ATO Income protection insurance
• ATO Record-keeping requirements
